העברה בין דורית

העברה בין דורית
“If You Fail to Plan, You Are Planning to Fail”

Benjamin Franklin

מדינת ישראל כבר לא מדינה כה צעירה ובהיקף אוכלוסין מצומצם. המדובר כבר במדינה מתקדמת בסדר גודל בינוני עם תל”ג שעולה משנה לשנה, שנמצאת בחזית הקידמה והטכנולוגיה. הדבר מקבל ביטוי בין היתר במחירי הנדל”ן אבל לא רק.

הדבר הזה הביא לכך שבעשור האחרון, ואף לפני כן, שאלת העברת הנסים שנצברו או העסקים לדור הבא ואף מעבר לכך, איננה רק שאלה שמעסיקה או אמורה להעסיק את עשירי או שועי הארץ שלהם עסקים רבים ומורכבים בארץ ובעולם. השאלה תעסיק גם את בני מעמד הביניים.

מעמד הביניים צבר במהלך חייו צבר חסכונות, זכויות כספיות, אופציות, נדל”ן וכיוצ”ב וכשפורטים את זה לשווי חשבונאי מצרפי מסתבר שחלק ניכר, לפחות על הנייר, מחזיק רכוש בן 7 ספרות! ניתן רק לראות מה קרה לאותה דירת שיכון מתפוררת, ירושה מהסבתא, שלפני ארבעה עשורים בקושי ניתן היה למכור ב-15,000 דולר, שהפכה כיום לאחר הליך של התחדשות עירונית לדירה בשווי העולה על מיליון דולר.

לכן השאלה שתעסיק יותר ויותר אזרחים היא כיצד מעבירים את הרכוש לדור הבא, באופן חלק ללא מריבות בין הצאצאים ובאופן שישומר ולא ילך לאיבוד.

חשוב לציין, כפי שידוע לכל, שכסף גורם למריבות בין יורשים, בין אם בצדק או שלא בצדק. הרי תחושות הן סובייקטיביות. סכסוכי ירושה הם מרים וקשים יותר מסכסוכי גירושין. בגירושין יש זוג הורים וילדים שבסוף מבינים שיש לגדל ילדים וזה מנמיך בדרך כלל את הלהבות. בסכסוכי ירושה יש בני זוג של יורשים והם יכולים אפילו לא לראות אחד את השני לעולמים. מכאן החשיבות של התכנון שמטרתו לשמור על שלמות המשפחה.

בארגז הכלים של “התכנון הבין דורי” ישנם כלים שונים. צוואה היא רק אחד מהם. לא כל דבר מתאים לצוואה. לא כל צוואה ניתנת ליישום. ולכן מה שאולי היה די בו בעבר כבר לא די בו כיום.

ישנם יורשים עם בעיות ספציפיות, רפואיות, כלכליות, משפטיות. ישנם יורשים מוגבלים להם יש לדאוג לטווח ארוך, גרושים, בסכסוכי גירושין. ישנם יורשים או מורישים שלהם אזרחות זרה ויש לברר שאין תאונת מס כתוצאה מכך. יש הבדל בין כסף שנמצא בחשבון בנק בארץ, לכסף שנמצא בחשבון בנק בחו”ל, הן לעניין הרגולציה והן לעניין חיוב במס, בארץ או בחו”ל בהתאם לנכס שבעיזבון.

תפקידו של המעביר הבין דורי, בראש ובראשונה, להיפגש עם המוריש והמורישה ולהבין את הצרכים הספציפיים של המשפחה ובתהליך להציף את כל הבעיות הספציפיות של התא המשפחתי ולבנות מנגנון שלם, מובנה מושכל, להעברה חלקה של הרכוש לדור הבא באופן שישמר אף לדורות הבאים. מדובר בתהליך שבו יש להיעזר במומחים מכל תחום ותחום בכדי להגשים את המטרה. האופציה השנייה היא בהכרח ניהול של סכסוכי ירושה ארוכים ויקרים.

“וְשֹׁמֵעַ לִי יִשְׁכָּן בֶּטַח וְשַׁאֲנַן מִפַּחַד רָעָה.”

משלי פרק א פסוק לג